个体咨询服务业个人所得税税率（个体户查账征收个人所得税税率）



1、个体咨询服务业个人所得税税率

个体咨询服务业个人所得税税率

个体咨询服务业属于个人所得税中的生产经营所得范畴，其个人所得税税率根据应纳税所得额的多少确定，分为五级累进税率：

| 应纳税所得额（元） | 税率（%） | 速算扣除数（元） |

|---|---|---|

| 0 - 36,000 | 5 | 0 |

| 36,000 - 144,000 | 10 | 2,520 |

| 144,000 - 300,000 | 20 | 16,920 |

| 300,000 - 420,000 | 25 | 31,920 |

| 超过 420,000 | 30 | 52,920 |

计算个体咨询服务业应纳个人所得税的公式为：

应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数

例如，一位个体咨询师的应纳税所得额为 150,000 元，则其应纳个人所得税为：

应纳税额 = 150,000 × 10% - 2,520 = 12,480 元

个体咨询服务业还需缴纳增值税和附加税费等，具体征收标准根据相关法规和政策制定。

2、个体户查账征收个人所得税税率

个体户查账征收个人所得税税率

根据《个人所得税法》及相关规定，个体户查账征收个人所得税的税率如下：

经营所得：5%至35%，按照五级超额累进税率计算。

生产、经营所得：5%至35%，按照四级超额累进税率计算。

利息、股息、红利所得：20%。

特许权使用费所得：10%至40%，按照三级超额累进税率计算。

财产租赁所得：20%。

偶然所得：20%。

其他所得：20%。

计算方法

个体户的个人所得税计税基数为个人的经营所得、生产经营所得或其他所得减去其准予扣除的费用和损失后的余额。

税额计算公式：

经营所得：应纳税额 = 计税基数 × 适用税率

生产、经营所得：应纳税额 = 计税基数 × (5% + 适用税率)

其他所得：应纳税额 = 计税基数 × 20%

税率表

| 计税基数 | 经营所得 | 生产、经营所得 | 其他所得 |

|---|---|---|---|

| 0~3万元 | 5% | 5% | 20% |

| 3~10万元 | 10% | 10% | 20% |

| 10~20万元 | 15% | 15% | 20% |

| 20~50万元 | 20% | 20% | 20% |

| 50万元以上 | 35% | 35% | 20% |

3、个体机械租赁个人所得税税率

个体机械租赁个人所得税税率

个人从事个体机械租赁业务，其所得需要按照个人所得税法缴纳个人所得税。税率按照以下规定执行：

5%：从事大型机械租赁（如吊车、挖掘机、叉车等）。

7%：从事中小型机械租赁（如小型挖掘机、推土机、打桩机等）。

9%：从事普通机械租赁（如电动工具、手推车、升降机等）。

以上税率为适用税率，在计算个人所得税时，还需减除相关税收优惠和费用支出。

税收优惠

符合条件的机械租赁个体户可以享受以下税收优惠：

定额扣除：在计算应纳税所得额时，按季定额扣除600元。

费用附加扣除：在计算应纳税所得额时，按照机械租赁收入的20%附加扣除。

费用支出

在计算个人所得税时，可以扣除与机械租赁业务相关的合理费用支出，包括：

机械折旧费

维修费

油费

运输费

租赁费

具体费用支出扣除标准，可参照相关税收政策和规定。

需要注意的是，以上税率和税收优惠政策可能根据不同地区和时间有所调整，具体以当地税务部门的规定为准。

4、服务业个人所得税税率是多少

服务业个人所得税税率

我国对个人所得税的征收实行累进税率制度，服务业个人所得税税率如下：

3%：月收入低于 5000 元的，适用 3% 的税率。

10%：月收入在 5000 元至 8000 元之间的，适用 10% 的税率。

20%：月收入在 8000 元至 17000 元之间的，适用 20% 的税率。

25%：月收入在 17000 元至 30000 元之间的，适用 25% 的税率。

30%：月收入在 30000 元至 40000 元之间的，适用 30% 的税率。

35%：月收入在 40000 元至 60000 元之间的，适用 35% 的税率。

45%：月收入超过 60000 元的，适用 45% 的税率。

注意：

以上税率不包括附加扣除项和免税额，具体缴纳税额需要根据实际收入情况计算。

对年收入超过 12 万元的个人，还需要缴纳个人所得税附加税。