咨询服务类个体工商户税率（咨询服务类个体工商户税率是多少）



1、咨询服务类个体工商户税率

咨询服务类个体工商户税率

个体工商户经营咨询服务业务时，需要缴纳以下税款：

增值税

适用税率：6%

征收范围：应税销售额，即提供咨询服务收取的费用

个人所得税

适用税率：根据纳税人收入和减免项目，适用三级超额累进税率，分别为3%、10%和45%

征收范围：个人所得，包括提供咨询服务取得的收入

附加税费

城市建设税：7%

教育费附加：3%

地方教育附加：2%

税收减免

个体工商户经营咨询服务业务可以享受以下税收减免政策：

创业所得税：新登记注册的个体工商户，在自登记注册之日起3年内，其生产、经营所得减半征收所得税

增值税小规模纳税人免征额：月应税销售额不足5万元的，免征增值税

税务申报

增值税：按月申报，一般为次月15日之前申报

个人所得税：按年申报，一般为次年5月1日之前申报

注意事项

以上税率和政策以2023年1月1日为准，如有调整，请以最新政策为准

个体工商户应及时申报纳税，避免税务风险

2、咨询服务类个体工商户税率是多少?

咨询服务类个体工商户税率

根据《中华人民共和国个人所得税法》和《中华人民共和国个人所得税法实施条例》的相关规定，咨询服务类个体工商户的税率为：

生产、经营所得：5%-35%

个体工商户的生产、经营所得是指个体工商户从事生产、经营活动取得的收入，减除成本、费用和其他损失后的余额。

税率根据应纳税所得额的不同，分为五个级距：

| 应纳税所得额 | 税率 |

|---|---|

| 0-5万元 | 5% |

| 5-10万元 | 10% |

| 10-20万元 | 15% |

| 20-50万元 | 20% |

| 50万元以上 | 25%-35%（按超额累进税率） |

个体工商户可以选择按月或按季预缴个人所得税。

注意事项：

个体工商户需要按照税务机关的规定，及时申报纳税。

个体工商户应当保存好相关凭证，如收入凭证、成本费用凭证等，以备税务机关查账核实。

对于符合小规模纳税人条件的个体工商户，可以享受税收优惠政策，如允许减按50%计入应纳税所得额。

3、服务行业个体工商户的税率表

服务业个体工商户税率表

个人所得税

0-3500元：0%

3501-15000元：3%

15001-45000元：10%

45001-90000元：20%

90001-300000元：25%

300000元以上：30%

增值税

增值税适用税率：6%、10%、13%

免征增值税项目：教育、医疗、社会福利、文化艺术、出版物等

营业税

营业税税率：5%

免征营业税项目：生活服务业（如理发、洗染）、交通运输业、金融业等

消费税

消费税适用于特定商品，如烟、酒、汽车等

消费税税率因商品种类而异，一般为5%-25%

印花税

印花税适用于合同、发票等凭证

印花税税率：0.5‰

企业所得税

个体工商户不适用企业所得税

其他税费

房产税：按房产价值征收

土地使用税：按土地面积征收

教育附加费：按照营业税、消费税的征收比例征收

地方教育附加费：由地方政府征收，比例因地而异

4、咨询服务类个体户经营所得税

咨询服务类个体户经营所得税

个体工商户从事咨询服务取得的收入，属于经营所得，需要按照《个人所得税法》缴纳个人所得税。

适用税率：

经营所得的应纳税所得额不超过5万元的部分，适用5%的税率；

经营所得的应纳税所得额超过5万元至10万元的部分，适用10%的税率；

经营所得的应纳税所得额超过10万元的部分，适用20%的税率。

应纳税所得额计算：

应纳税所得额 = 收入 - 成本、费用及损失

减免规定：

当年应纳税所得额在3万元及以下的，免征所得税；

年应纳税所得额超过3万元的，在计算应纳税所得额时，允许减除10%的费用。

纳税申报：

个体工商户需要在每年4月1日至6月30日期间，向当地税务机关申报前一年的经营所得，并缴纳相应的个人所得税。

注意事项：

个体工商户应当真实准确地进行收入和费用的核算，并保留必要的凭证；

纳税申报时，需要填写《个体工商户所得税年度申报表》；

逾期申报或少缴税款的，将面临滞纳金或罚款的处罚。