提供咨询服务个人所得税怎么申报缴纳个税（咨询服务个税是公司承担还是个人）



1、提供咨询服务个人所得税怎么申报缴纳个税

个人所得税申报缴纳指南：提供咨询服务

1. 适用税率

提供咨询服务属于劳务报酬所得，适用个人所得税税率如下：

0-800元：3%

800-4000元：10%

4000-6000元：20%

6000-8000元：25%

8000元以上：30%

2. 免征额

每项劳务报酬所得，在计税时可享受800元的免征额。

3. 申报流程

境内居民：自行向税务机关申报，期限为取得收入的次年3月1日至6月30日。

非居民：由扣缴义务人（支付报酬方）向税务机关申报，期限为取得收入的次年1月1日至3月31日。

4. 申报方式

自然人电子申报平台：登录“个人所得税APP”或“电子税务局”（网址：etax.chinatax.gov.cn）进行申报。

税收征管窗口申报：前往主管税务机关办理申报手续。

5. 纳税方式

确定应纳税额后，可在申报平台或银行缴纳税款。

自然人电子申报平台：通过该平台直接缴税。

银行代扣代缴：扣缴义务人将税款代扣后缴至指定账户。

自行申报自行缴纳：纳税人自行向税务机关缴纳税款。

6. 扣缴义务

支付咨询服务报酬的个人或单位为扣缴义务人，负责计算、代扣代缴税款。

温馨提示

保留相关收入凭证，如咨询合同、发票等。

准确计算应缴税款，避免税务风险。

及时申报缴纳税款，以免产生滞纳金和罚款。

2、咨询服务个税是公司承担还是个人

咨询服务个税的承担主体

咨询服务个税的承担主体根据不同的情况而定：

企业委托个人提供咨询服务

如果企业委托个人提供咨询服务，则由企业承担个税。企业需要代扣代缴个人所得税，并向税务机关申报纳税。

个人委托企业提供咨询服务

如果个人委托企业提供咨询服务，则由个人承担个税。个人需要根据企业开具的收入凭证，自行申报并缴纳个税。

个人委托个人提供咨询服务

如果个人委托个人提供咨询服务，取得的收入一般为偶然所得，不属于个税征收范围。

区分个人和企业的标准

具体区分咨询服务提供者是个人还是企业，需要考虑以下因素：

是否有营业执照

是否有固定办公场所

是否雇佣员工

是否长期从事咨询服务

是否有专业资格认证

一般来说，拥有营业执照、固定办公场所、雇佣员工等特征的都是企业。而无营业执照、无固定办公场所、无雇员的个人，则视为个体户或个人。

需要注意的是，对于有争议的情况，税务机关会根据实际情况进行认定，并明确个税的承担主体。

3、个人提供咨询服务缴纳个人所得税

个人提供咨询服务缴纳个人所得税

当个人提供咨询服务时，所得收入需缴纳个人所得税。依据我国相关规定，個人所得税的税率为五级累进税制，其中劳务报酬所得适用以下税率：

月收入不超过 5000 元，税率为 3%；

月收入超过 5000 元至 20000 元，税率为 10%；

月收入超过 20000 元至 50000 元，税率为 20%；

月收入超过 50000 元至 100000 元，税率为 25%；

月收入超过 100000 元，税率为 30%。

个人提供咨询服务时需履行纳税义务。应在咨询服务开始前向税务机关申报纳税。应根据收入情况按期缴纳个人所得税。纳税期限一般为每月 7 日至 15 日。

为了便于纳税申报和缴纳税款，个人可以通过以下方式：

手机银行或网银缴税：通过银行官方 APP 或网站进行税款缴纳，需提前开通税务服务功能。

微信或支付宝缴税：通过微信或支付宝扫码缴税，需授权个人所得税模块。

税务局办税服务厅缴税：携带个人身份证件及相关材料前往税务局办税服务厅办理缴税业务。

个人提供咨询服务缴纳个人所得税是公民应尽的义务。及时申报和缴纳税款不仅能避免税务风险，还能促进税收公平，为国家经济发展贡献力量。

4、个人提供咨询服务增值税税率多少

个人提供咨询服务增值税税率为 6%。

根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》，个人提供下列咨询服务，属于增值税应税行为：

财务会计咨询

税务咨询

管理咨询

法律咨询

技术咨询

公关咨询

其他类似的咨询服务

个人提供咨询服务的增值税应纳税额按照咨询服务收入乘以 6% 的税率计算。

值得注意的是，个人提供咨询服务，是指个人以独立的个体身份，为委托方提供咨询服务。如果个人以企业或其他组织形式提供咨询服务，则应当按照企业增值税税率缴纳增值税，税率为 13%。

个人提供咨询服务应当依法办理税务登记，并取得税务登记证。提供咨询服务时应当向委托方开具增值税发票，并向税务机关申报纳税。