境内支付境外咨询服务费要交税吗（境内支付境外咨询服务费要交税吗怎么交）

1、境内支付境外咨询服务费要交税吗

境内企业向境外咨询公司支付咨询服务费，是否需要缴纳税款，取决于以下因素：

1. 咨询服务内容

如果咨询服务属于技术服务、管理咨询、信息咨询等非货物贸易范畴，则需要缴纳增值税。

2. 服务地点

如果咨询服务在境外提供，则不需要缴纳增值税。

3. 税收协定

中国与部分国家签有避免双重征税协定，如果咨询服务在协定国提供，并且符合协定条款，则可以享受协定规定的减免或避免双重征税待遇。

一般情况下，境内企业向境外咨询公司支付咨询服务费，需要按照增值税的有关规定缴纳增值税。但是，如果咨询服务属于非货物贸易范畴，并在境外提供，或者符合税收协定的规定，则可以享受免税或减免税待遇。

企业在实际业务中，需要根据具体情况，咨询税务机关或专业税务师，确定是否需要缴纳增值税，以及如何享受税收优惠。

2、境内支付境外咨询服务费要交税吗怎么交

境内支付境外咨询服务费需缴税

根据我国税法规定，境内企业或个人向境外支付咨询服务费，属于对外支付服务费，需要缴纳增值税。税率为6%。

纳税流程

1. 取得发票：境外咨询服务方应向境内企业或个人开具增值税专用发票。

2. 申报纳税：境内企业或个人应在收到专用发票后的30日内，向主管税务机关申报缴纳增值税。

3. 网上申报：可通过国家税务总局电子税务局网站（进行网上申报缴纳。

特殊情况

免税纳税：某些特定行业的咨询服务费（如技术咨询服务）可以享受增值税免税优惠。企业或个人应根据相关规定申报免税。

税收协定：如果境内企业或个人与境外咨询服务方所在国家签订了税收协定，可以按照协定规定进行税务处理，以避免双重征税。

缴税责任

境内企业或个人负有缴纳增值税的责任。如果因未申报或少申报而导致税款滞缴或欠缴，将承担相应的罚款和滞纳金。

3、境内支付境外咨询服务费要交税吗为什么

4、境外咨询服务费需要代扣代缴吗?

境外咨询服务费需要代扣代缴吗？

根据我国《企业所得税法》规定，企业应向境外非居民企业支付的咨询服务费，属于来源于中国的所得，应当按照中国税法规定进行代扣代缴个人所得税或企业所得税。

一般而言，境外咨询服务费的代扣代缴义务由支付方承担。

1. 个体工商户和个人支付境外咨询服务费

支付方为个体工商户或个人的，无需代扣代缴个人所得税。

2. 企业支付境外咨询服务费

企业支付境外咨询服务费的，应当按照下列税率代扣代缴企业所得税：

属于研发服务等享受税收优惠的项目，税率为10%；

其他项目，税率为25%。

3. 特殊情况

以下情况无需代扣代缴：

境外非居民企业在我国设立常驻机构并取得咨询服务收入的；

根据税收协定或法律法规规定免征税款的。

企业在支付境外咨询服务费时，应及时向税务机关提交相关资料，并按照规定进行代扣代缴。未按规定代扣代缴的，由税务机关追缴税款并处以罚款。