🐳 咨询劳务费如何个人所得税算（劳务费和咨询 🐶 费哪个税点高）



1、咨询劳务费如何个人所得税 🐋 算

咨询劳 🦟 务费个人所得税计算

个人取得的咨询劳务费收入属于个体工商户经营所得，纳税时需要按照以下步骤进 🐺 行计算：

1. 收入 🦄 计算

个人取得的咨询劳务费收 🌹 入包括咨询费、服务费等，需，要减去相关 🐧 成本和费用确定应纳税所得额。

2. 适用 🦈 税 🐅 率 🦍

应纳税所得额适 🍀 用 🦆 以下个人所 🐒 得税税率表：

应 🦅 纳税所 🐦 得额税 率 🐱

5,000 元 🐋 以 🐡 下 🐟 5%

5,000-10,000 元 🐬 10%

10,000-35,000 元 🐎 15%

35,000-55,000 元 🐠 20%

55,000-80,000 元 🐒 25%

80,000-100,000 元 🐱 30%

100,000-120,000 元 🌷 35%

120,000 元以上 🐶 40%

3. 计算应纳税 🐼 额

根据应纳 🌿 税所得额和适用税率，计算 🐵 应纳税额 🦅 。

4. 减免税额 🕷

个体工商户经营所得 🦢 可以享受以下税 🐝 收减 🍀 免：

每月税收优惠额为 🌷 800 元；

合同金额不超过 50,000 元的劳 🐕 务报酬所得 🐎 ，免征增值税。

5. 申 🐅 报缴纳 🐒

个人 🐳 取得咨询劳务费收入，需要每月 🌲 向税务机关申报缴纳个人所得税。

举 🐵 例 🐬 ：

小明取得咨询劳务费收入 20,000 元，其成本和费用 🐠 为元 5,000 。

应 🍀 纳税所得额 🌿 ：20,000 - 5,000 = 15,000 元 🌲

适 🦋 用税 🌺 率 🕷 ：15%

应纳 🐟 税 🐝 额：15,000 x 15% = 2,250 元

税 🐝 收优惠额 🦋 ：800 元 🐛

应 🦈 缴 🦊 税额 💮 ：2,250 - 800 = 1,450 元

2、劳务费和 🐋 咨询费哪个税点 🐈 高

劳务费和咨询费的税收征收率存在差异，主要取决于提供服务项目的性质和企业或个体的纳 🐝 税人身份。

劳务 🐟 费 🐘

劳 🐒 务费是指 🦋 个人提供劳务取得的收入，主要征收个人所得税。其税率表 🐠 如下：

| 应 🌵 纳税所得额税 | 率 🦉 | 速 |算扣除数

|---|---|---|

| 0-36000元 🌸 | 3% | 0 |

| 36001-144000元 🐡 | 10% | 2520 |

| 144001-300000元 🕸 | 20% | 16920 |

| 300001-420000元 💮 | 25% | 31920 |

| 420001-660000元 🌲 | 30% | 52920 |

| 660001-960000元 🐳 | 35% | 85920 |

| 超 🐶 过 🌾 960000元 🌼 | 45% | 181920 |

咨 🐯 询费

咨询费是指企业或个人因提 🐱 供咨询服务获得的收入。其税收征 🦢 收主要分为 🐈 两类：

增值税 🕸 ：自2023年4月1日起，咨，询 🦋 服务为增值税应税项目税率为6%。

企业所得税：咨询费收入计入企业营 🐋 业收入，按应纳 🐳 税 🐳 所得额25%的税率征收企业所得税。

税点高低 ☘ 对比

一般情况下，咨询费的税点高 🐛 于劳务费。原因如下：

咨询费涉及 🐶 增值税，而劳 🐘 务费没有。

企业所得税 🐳 税 💮 率为25%，高于个人所得税的最高边际税率45%。

需 🐒 要注意的是，具体税点还取决于提 🌻 供服务 🐦 的性质、企，业或个体的纳税人身份等因素建议咨询税务专业人士进行详细核实。

3、劳务咨询 🌷 费的税率是多少

劳务咨询费的 🐴 税率是 🐳 多少

个人取得的劳务咨询费属 🐝 于劳务报酬所得，根据《中华人民 🌹 共和国个人所得税法的》规，定劳务报酬所得税率为：

20%：年收入 🐼 不超过6万元 🦆 的部分

25%：年 🐧 收 🐋 入超过6万 🌲 元至万元30的部分

30%：年30收入超 🐕 过万元至 🐬 万元90的部分

35%：年收入超 🌾 过 🐟 90万 🐵 元的部分

需要注意的是，劳，务咨询费的税率并不是固定的而是根据个人的年收入进行划分的 🐈 。因，此，在，计。算 🦉 劳务咨询费的税额时需要先计算出个 🌼 人的年收入然后再按照相应的税率进行计算

如果是 🌾 企业向个人支付劳务咨询费企业，需要按照10%的税率代扣代缴个人所得税企业。在向，税务。机关申报纳税时需要提供劳务咨询费支付清单和个人的 🦉 身份证件复印件等相关资料

个人在取得劳务 🐦 咨询费后，需要在规定的期限内自行申报并缴纳个人所得税个人。可，以。登录税务机关的网上办税服务厅或者到税务 💐 机关的办税服务厅现场申报纳税

4、咨询 🦆 劳务 🦈 费支付的规定

咨询 🌸 劳务费支 🐼 付的规定

根据现行劳动法规 🌿 ，咨 🐈 询劳务费的支付应遵 🐴 循以下规定：

1. 协 🐘 议约定 🐅

咨 🕸 询劳务费应由双方当事人通过书面协议约定，明确费用数额、支付 🦆 方式和时间。

2. 合理 🐒 性原 🦅 则 🪴

咨询劳务费应根据咨询内容、范、围、难度咨询专家的资 🌸 历和经验等因素确定，并符合市场公允价格。

3. 支 🐘 付方 🌸 式 🐟

咨询劳务费可以通过转账、支票或现金等方式支付。对于金额较大或分期支付的情况可，采。用分 🍁 期付款 🐒 方式

4. 支 🐼 付 🌿 时 🕊 间

咨询劳务费一般在咨询 🐋 服务完成后一次性支付 🐱 ，也可以根据双方协议分批 🦆 支付。

5. 发 🐶 票 🌹 凭证

提供咨询服务的单位应向委托方提供发票或收据等合法凭证，注明咨询劳务费的金额和内 🐺 容 🐡 。

6. 纳税 🌳 义 🐴 务

咨询劳务 🦟 费属于应税收入咨询，服务单位应依法缴纳增值税和企业所得税。

7. 违 🦟 约责任

若委托方未按 🐈 时支付咨询劳务费咨询，服务，单位有权追究委托方的违约责任并要求支付 🦅 相应的利息或滞纳金。

遵守咨询劳务费支付的规定对于维护咨询服务行业秩序 🍀 和保障双方合法权益具有重 🐧 要意义。